澳大利亚市场透视：强监管、高税负与黑市挑战

作为全球控烟政策最严格的国家之一，澳大利亚通过《平装法案》（2012年实施）和高额税收构建了独特的市场环境，有着全球最高的卷烟零售价，其中70%为消费税；市场由英美烟草、菲莫国际和帝国品牌三家公司主导，卷烟品牌高度集中，同时本土已无生产能力，全部依托进口。

在这种强监管之下，也催生出巨额非法贸易，一些机构的研究显示该国50%的烟草消费来自黑市贸易，直接导致政府税收断崖式下滑。由此社会上也产生了非常大的争议，强监管、高税收政策是否适得其反？卷烟消费转向黑市是否宣告这项政策的失败？就让小编带大家走进澳大利亚烟草市场，盘点这个强监管、高税收市场的得与失。

市场现状：三分天下，全靠进口

在澳大利亚烟草市场中，机制卷烟占比为72.6%，手卷烟占比为23.3%，剩下4.1%为其他烟草制品，包括雪茄、小雪茄和烟斗烟草。

整个市场由三大公司主导：英美烟草（BAT）、帝国品牌（Imperial Brands）和菲莫国际（PMI），这三大烟草公司合计占据了92%的市场份额。其中，英美烟草以44.3%的市场份额遥遥领先，帝国品牌和菲莫国际分别拥有26.6%和21.1%的市场份额。

除了三大公司外，还有若干家公司在澳大利亚境内开展业务，包括斯堪的纳维亚烟草集团（STG）、斯图尔特·亚历山大公司和Richland Express。这些公司经营进口卷烟和其他烟草产品（主要是雪茄、小雪茄和烟斗烟草）的分销业务，同时也销售卷烟耗材，比如手卷烟需要的卷烟纸和过滤嘴。到2024年，这些较小的公司合计占澳大利亚市场总量的8.0%。

由于总市场规模甚至低于规模卷烟厂的经济规模产量，自2016年以来澳大利亚未再生产任何烟草产品。

菲莫国际（PMI）于2014年关闭了其在澳大利亚的最后一家生产工厂，将这些生产业务转移至韩国。

帝国品牌在1999年进入市场，其销售的大部分品牌均在新西兰制造。

英美烟草公司（BAT）旗下的维吉尼亚公园公司运营至2015年关闭，目前其从位于大洋洲的四家烟厂采购澳大利亚市场所需的卷烟，这四家烟厂分别位于巴布亚新几内亚、斐济、所罗门群岛和西萨摩亚。

全球最严：强监管与高税收

长期以来，澳大利亚在烟草监管上都采取着最为严格的措施。卷烟包装上的健康警示首次出现于1973年，2006年引入图形健康警示，2011年澳大利亚率先推行平装法。2023年底，澳大利亚政府通过了一揽子烟草法，并于2025年4月1日生效。

新烟草法要求实施标准化的卷烟包装尺寸和烟支长度，烟包上要在十个“新的健康警告和戒烟建议说明”中选择一个印刷，并且要在八项健康警告中选一项印在烟支的滤棒上。同时，还要禁止使用增味成分，除了薄荷醇之外，还包括丁香、糖、益生菌、维生素、任何模仿薄荷醇清凉特性的成分和许多其他添加剂。此外，零售商将有三个月的宽限期，需要在2025年7月1日之前出售现有库存。 

 澳大利亚新烟草法规定的滤嘴样式

和最强监管政策相匹配的是高税收政策，澳大利亚的卷烟价格可能是全球最高的。截至2025年3月，在澳大利亚，标准20支装卷烟的售价超过50澳元/包（约合31.5美元），这包烟需承载28.1澳元的消费税，销售时还需加征10%的商品及服务税（GST）。此外，澳大利亚的卷烟负担能力也很低。平均而言，一名工人每工作一小时可赚取价值 1.1包卷烟的工资。相比之下，许多发达国家可购买超过3包。

每年3月和9月，澳大利亚的烟草消费税都会进行指数化调整。除指数化调整外，自2023年9月起，消费税税率每年额外增加5%，为期三年。据澳大利亚政府介绍，其烟草消费税政策基于“成本上升会阻止吸烟”的原则，然而吸烟率虽有所下降，但部分被电子烟使用率上升所抵消，约7%的澳大利亚人使用电子烟。

非法产品屡禁不止，联邦税收快速下降

全球最严监管和最高税负，催生了全球最大的非法烟草市场之一，不断上涨的卷烟价格继续助长澳大利亚的非法卷烟市场。

据澳大利亚税务部门估计，目前约有五分之一的烟草销售是非法的。英美烟草公司表示，在澳大利亚销售的所有卷烟中，有30%～40% 是非法的，其内部估计为37.5%。

而FTI咨询公司发布的最新研究显示，2025年6月澳大利亚非法逃税卷烟占消费总量的50%，高于2024年的39.4%、2023年的28.6%以及2018年的约25%。非法烟草贸易每年为澳大利亚270万烟民供应半数卷烟，年收入高达100亿澳元。

尽管近些年澳大利亚边境部队不断加大执法力度，但非法烟草贸易仍激增。2019—2020年，澳大利亚海关查获了约6亿支非法卷烟。到2022—2023年，边境缉获量已达26亿支卷烟，后在2023—2024年降至22亿支。2024年7月1日至2025年6月30日期间，共查处25.3亿支卷烟和435.5吨散装烟叶。同期，还查获、没收并销毁了超过600万件非法电子烟产品。

在这种情况下，市场上出现了更多批评的声音，即价格驱动的吸烟率下降带来的增量收益，是否超过了卷烟黑市飙升和相关有组织犯罪增加造成的社会问题。一些人建议在打击非法烟草的同时，冻结甚至削减消费税。然而，澳大利亚卫生部长已经排除了降低消费税的可能性，并主张采取更强有力的合规措施。

在非法市场蓬勃发展的情况下，烟草消费税收入暴跌。

在 2025/26 财年，澳大利亚政府预计从烟草消费税中获得74亿澳元的收入，较2022—2023年的126亿澳元下降41%，比2019—2020年峰值的163亿澳元下降55%。政府预计这一下降趋势将持续，因为沉重的烟草税继续驱使吸烟者转向非法卷烟。然而，烟草消费税收入的实际下降幅度远比之前预测的要大得多。 

2022年和2023年，澳大利亚分别售出89亿和72亿支合法机制卷烟，卷烟消费在2023年暴跌了21%。2024年，合法市场规模进一步萎缩32%，全国卷烟销量降至50亿支左右。从2016年到2024年，澳大利亚合法卷烟市场规模缩水超过三分之二。由于澳大利亚存在着庞大的非法卷烟市场，2024年的实际市场规模更接近80亿支，几十亿支的差额都被非法产品侵占，大大影响了政府的税收。

相比之下，非法卷烟在澳大利亚随处可见，而且价格便宜得多。每包售价低至10澳元（而合法产品价格为40至50澳元），且非药房电子烟销售被禁止，非法市场正日益主导澳大利亚的尼古丁供应。

随着店内烟草库存价值平均达10万澳元且暴力抢劫案激增，更多商店正放弃销售烟草。Liquorland（科尔斯集团）已停止销售卷烟，而科尔斯和沃尔沃斯两大超市连锁据报正考虑在服务柜台停售卷烟。

综上，作为全球最严监管和最高售价的国家，澳大利亚烟草市场有着鲜明的特色，具有非常现实的借鉴价值，不禁让人思考这种政策是否真的有效，非法产品对消费者正当权益和国家税收造成的侵害，又该如何加以有效控制？堵与疏的取舍，将会是各国监管部门头疼的问题，只有达到基于本国国情的平衡，才能符合各方的利益。极端政策之下，只会重蹈覆辙，成为不法分子敛财的工具。